Työkalut
In English   A+   A- Lataa PDF-tiedostoja
Näytä liitetieto:

    15 Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin

     

    2013

    1 000 €

    Käypään

    arvoon tulos-

    vaikutteisesti

    kirjattavat

    johdannais-

    sopimukset

    Rahavirran

    suojaus-

    laskennassa

    olevat

    johdannais-

    sopimukset 

    Käyvän arvon

    suojaus-

    laskennassa

    olevat

    johdannais-

    sopimukset

    Laina- ja

    muut

    saamiset

    Myytävissä

    olevat

    sijoitukset

    Jaksotettuun hankinta-
    menoon arvostettavat rahoitusvelat

    Kirjanpito-

    arvo

    yhteensä

    Käypä

    arvo

    yhteensä

    Liitetieto
    Pitkäaikaiset varat
    Laina- ja muut saamiset 935 633 935 633 935 633 16
    Sijoitukset osakkeisiin 23 945 23 945 23 945 17
    Johdannaissopimukset 48 310 1 423 10 314 60 047 60 047 20
    Lyhytaikaiset varat
    Myyntisaamiset ja muut saamiset 25 465 25 465 25 465 16
    Johdannaissopimukset 12 1 542 1 553 1 553 20
    Yhteensä arvostusryhmittäin 48 321 2 965 10 314 961 098 23 945 0 1 046 643 1 046 643
    Pitkäaikaiset velat
    Laina Valtion ydinjätehuoltorahastolta 931 725 931 725 931 725 22
    Muut rahoitusvelat 2 975 627 2 975 627 3 196 873 22
    Johdannaissopimukset 13 339 21 661 34 999 34 999 20
    Lyhytaikaiset velat
    Lyhytaikaiset rahoitusvelat 201 774 201 774 201 774 22
    Ostovelat 10 823 10 823 10 823 23
    Muut lyhytaikaiset velat 156 427 156 427 156 427 23
    Johdannaissopimukset 3 304 4 909 8 212 8 212 20
    Yhteensä arvostusryhmittäin 16 642 26 570 0 0 0 4 276 376 4 319 588 4 540 834

    2012

    1 000 €

    Käypään

    arvoon tulos-

    vaikutteisesti

    kirjattavat

    johdannais-

    sopimukset

    Rahavirran

    suojaus-

    laskennassa

    olevat

    johdannais-

    sopimukset 

    Käyvän arvon

    suojaus-

    laskennassa

    olevat

    johdannais-

    sopimukset

    Laina- ja

    muut

    saamiset

    Myytävissä

    olevat

    sijoitukset

    Jaksotettuun hankinta-
    menoon arvostettavat rahoitusvelat

    Kirjanpito-

    arvo

    yhteensä

    Käypä

    arvo

    yhteensä

    Liitetieto
    Pitkäaikaiset varat
    Laina- ja muut saamiset 885 963 885 963 885 963 16
    Sijoitukset osakkeisiin 16 981 16 981 16 981 17
    Johdannaissopimukset 85 372 4 757 18 109 108 238 108 238 20
    Lyhytaikaiset varat
    Myyntisaamiset ja muut saamiset 36 321 36 321 36 321 16
    Johdannaissopimukset1071 476 1 5831 58320
    Yhteensä arvostusryhmittäin 85 479 6 233 18 109 922 284 16 981 0 1 049 087 1 049 087
    Pitkäaikaiset velat
    Laina Valtion ydinjätehuoltorahastolta 881 726 881 726 881 726 22
    Muut rahoitusvelat 2 907 494 2 907 494 3 173 333 22
    Johdannaissopimukset 19 255 32 621 51 875 51 875 20

     

     

    Lyhytaikaiset velat
    Lyhytaikaiset rahoitusvelat 202 835 202 835 202 835 22
    Ostovelat 9 536 9 536 9 536 23
    Muut lyhytaikaiset velat 147 964 147 964 147 964 23
    Johdannaissopimukset 0 3 999 3 999 3 999 20
    Yhteensä arvostusryhmittäin 19 255 36 620 0 0 0 4 149 556 4 205 430 4 471 269

     

    Pitkäaikaisten velkojen käyvät arvot on arvioitu seuraavasti:

    Noteerattujen joukkovelkakirjalainojen käyvät arvot perustuvat tilinpäätöspäivän markkinahintoihin. Kiinteä- ja vaihtuvakorkoisten lainojen käyvät arvot perustuvat arvioitujen tulevien maksujen diskontattuun nykyarvoon.

    Lyhytaikaisten rahoitusvarojen ja velkojen kirjanpitoarvon katsotaan olevan lähellä käypää arvoa.

    Käyvän arvon hierarkia käypään arvoon arvostetuista rahoitusvaroista ja -veloista

    2013

    1 000 €

    Taso 1Taso 2Taso 3
    Käypään arvoon arvostetut varat
    Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaissopimukset48 321
    Johdannaissopimukset rahavirran suojauslaskennassa2 965
    Johdannaissopimukset käyvän arvon suojauslaskennassa10 314
    Myytävissä olevat sijoitukset

    Sijoitukset noteerattuihin osakkeisiin

    21 901

    Sijoitukset muihin osakkeisiin ja osuuksiin

    0
    Yhteensä21 90161 6000
    Käypään arvoon arvostetut velat
    Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaissopimukset16 642
    Johdannaissopimukset rahavirran suojauslaskennassa26 570
    Johdannaissopimukset käyvän arvon suojauslaskennassa0
    Yhteensä043 2120

     

     

    Käyvän arvon hierarkia käypään arvoon arvostetuista rahoitusvaroista ja -veloista

    2012

    1 000 €

    Taso 1Taso 2Taso 3
    Käypään arvoon arvostetut varat
    Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaissopimukset85 479
    Johdannaissopimukset rahavirran suojauslaskennassa6 233
    Johdannaissopimukset käyvän arvon suojauslaskennassa18 109
    Myytävissä olevat sijoitukset

    Sijoitukset noteerattuihin osakkeisiin

    14 938

    Sijoitukset muihin osakkeisiin ja osuuksiin

    0
    Yhteensä14 938109 8220
    Käypään arvoon arvostetut velat
    Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaissopimukset19 255
    Johdannaissopimukset rahavirran suojauslaskennassa36 620
    Johdannaissopimukset käyvän arvon suojauslaskennassa0
    Yhteensä055 8750


    Yhtiöllä on lisäksi 31.12.2013 noteeraamattomia osakkeita 2 044 (2012: 2 043) tuhatta euroa, jotka arvostetaan hankintahintaan, koska niiden käypiä arvoja ei ole luotettavasti saatavilla.

    Käyvän arvon määrittäminen

    Myytävissä oleviin sijoituksiin sisältyvät sijoitukset osakkeisiin ja rahasto-osuudet. Noteeratut osakkeet ja rahasto-osuudet arvostetaan käypään arvoon, joka on tilinpäätöspäivän markkinahinta (Taso 1). TVO:lla ei ole tasoon 3 (sijoituksia, joiden tiedot eivät perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon) kuuluvia instrumentteja.

    Johdannaissopimukset on alun perin merkitty taseeseen käypiin arvoihin ja myöhemmin arvostettu käypiin arvoihin jokaisena tilinpäätöshetkenä. Käyvät arvot on määritelty käyttämällä useita eri menetelmiä sekä arvonmääritystekniikoita ja lisäksi taustaoletukset perustuvat kyseisten tilinpäätöspäivien markkinanoteerauksiin (Taso 2). Koronvaihtosopimusten käyvät arvot ovat ennustettujen ja tulevien kassavirtojen nykyarvoja. Valuuttatermiinisopimukset on arvostettu käyttämällä tilinpäätöspäivän markkinanoteerauksia. Korko-optiosopimusten käyvät arvot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivän markkinanoteerauksia ja Black and Scholes-optioarvostusmallia. Koronvaihto- ja valuuttatermiinisopimusten käypien arvojen muutokset on raportoitu joko omassa pääomassa tai tuloslaskelmassa riippuen siitä, täyttävätkö ne suojauslaskennan ehdot. Korko-optiosopimuksiin ei sovelleta suojauslaskentaa, joten niiden käyvän arvon muutokset on kirjattu tuloslaskelmaan.      

     

    2013

    1 000 €

    BruttomääräRahoituserät, joita ei ole netotettuNettomäärä
    Rahoitusvarojen ja -velkojen netottaminen 
    Johdannaissopimukset varat61 600-20 48441 116
    Johdannaissopimukset velat-43 21220 484-22 728

     

     

    2012

    1 000 €

    BruttomääräRahoituserät, joita ei ole netotettuNettomäärä
    Rahoitusvarojen ja -velkojen netottaminen 
    Johdannaissopimukset varat109 889-29 59880 291
    Johdannaissopimukset velat-55 94229 598-26 344

     

     

    Edellä esitettyihin johdannaisvaroihin ja -velkoihin koskee toimeenpantavissa oleva yleinen nettoutusjärjestely, jonka mukaan kyseiset johdannaisvarat ja -velat saadaan selvittää nettomääräisesti, jos molemmat osapuolet valitsevat tämän tavan. Jos tällaista valintaa ei tehdä, rahoitusvarat ja -velat selvitetään bruttomääräisesti, mutta yleisen nettoutusjärjestelyn kumpikin osapuoli on oikeutettu kaikkien tällaisten rahamäärien nettomääräiseen selvittämiseen, jos toinen osapuoli laiminlyö velvoitteensa täyttämisen. Kunkin sopimuksen ehtojen mukaan laiminlyönnillä tarkoitetaan tapauksia, joissa osapuoli ei pysty suorittamaan maksua sen erääntyessä.